Имущественный вычет при долевом участии в строительстве

Автор: | 26.10.2017

Согласно законодательству РФ, при покупке жилья гражданин имеет право на имущественный вычет.

Данное правило распространяется на любой вид недвижимости, в том числе, при долевом участии в строительстве.

Но перед подачей документов необходимо выяснить основные нюансы, обратившись к законодательству РФ. Это поможет предупредить трудности при оформлении справок.

Что это такое?

Имущественный вычет относится к государственной льготе. Она предоставляется всем гражданам РФ при покупке жилого имущества.

В качестве налогового вычета выступает подоходный налог, выплачиваемый работодателем из заработной платы.

Эти 13% и может вернуть новый владелец недвижимости. Данное право регламентируется 220 статьей Налогового кодекса.

Оформляется имущественный вычет в следующих случаях:

Использовать полученные средства можно для частичного погашения ипотечного кредита, проведение ремонта при условии, что жилье было куплено без отделки и на покупкустроительных материалов.

Налоговый вычет не полагается лицам, которые ранее уже воспользовались данной льготой, и если жилье было куплено у родственников.

Возможные затраты

При расчете имущественного вычета входят следующие затраты:

 Разработка проекта и сметной документации при самостоятельном строительстве жилого дома
 Покупка строительных материалов для возведения здания и отделки и покупка готового здания или дома на стадии незавершенного строительства, комнаты, квартиры или их доли
 Оплата услуг строителей и отделочников проведение средств коммуникаций, необходимых для проживания (электричествоводопроводгаз)

Если налоговый вычет планируется направить на возмещение расходов по строительству или отделку жилья, то это возможно при условии, что в договоре купли-продажи указана стадия строительства дома.

Средства не могут быть направлены на перепланировку, косметический ремонт, покупку техники и т.д.

Правила для получения

Они вот такие:

 Размер налогового вычета рассчитывается индивидуально исходя из суммы, перечисленной работодателем в налоговый фонд
 В год можно получить только ту сумму которая была перечислена в налоговый фонд
 Налоговый вычет не получают лица покупающие недвижимость у родственников, а также те, кто приобрел квартиру за счет госбюджета и субсидий (например, за счет материнского капитала)
 Вычет можно оформлять многократно максимальная сумма составляет 260 000 рублей
 Средства должны быть направлены на строительные работы либо они могут исключать подоходный налог на месте службы
 Выплачивается вычет на протяжении нескольких лет, до достижения нужной суммы размер ежегодного вычета не может превышать сумму сделанных работодателем отчислений

Имущественный налоговый вычет при долевом участии в строительстве в 2017 году

Процедура оформления налогового вычета при долевом участии в строительстве после заключения договора купли-продажи не отличается от процедуры при обычной покупке квартиры.

Видео: имущественный вычет у дольщиков

Право на льготу собственник обретает только после составления акта приема-передачи жилища.

Дожидаться выдачи свидетельства о присвоении права собственности при этом необязательно.

При расчете суммы налогового вычета будет учитываться период, в котором были оформлены передаточные документы.

Недвижимости

Имущественный вычет оформляется на недвижимость, приобретаемую как за наличный расчет, так и в ипотеку.

Если квартира покупается за кредитные средства, то размер вычета вычисляется не только из стоимости имущества, но и начисленных процентов. Но рассчитывать на льготу могут не все.

Отказ получат следующие граждане:

  1. Нерезиденты РФ.
  2. Неработающие пенсионеры.
  3. Индивидуальные предприниматели, выплачивающие налог по упрощенной схеме.

Не стоит рассчитывать на имущественный вычет при условии, что доходы облагаются иным налогом (не 13%).

Это, к примеру, выигрыши, призы, дивиденды. В расчет берется только официальный заработок, из которого работодатель делает ежемесячные отчисления в налоговый фонд.

Многоквартирного жилья

Получить имущественный вычет можно только один раз, но только в том случае, если был исчерпан лимит.

Заявить гражданин может о выплате средств:

 13% от стоимости квартиры до 2 000 000 рублей максимум – 260 000 рублей
 13% от процентов по ипотеке до 3 000 000 рублей максимум – 390 000 рублей

Если лимит не был исчерпан при покупке жилья в многоквартирном доме, то истребовать оставшуюся сумму можно в случае приобретения еще одной недвижимости.

Данное изменение вступило в силу в 2014 году и распространяется на квартиры, купленные с наступлением указанного года.

Участие в долевом строительстве не лишает права на получение имущественного вычета. Но подавать документы можно только после подписания передаточного акта.

Это является единственным отличием налогового вычета квартиры в собственности от квартиры в еще строящемся доме.

При приобретении объекта супругами

Согласно законодательству, при покупке квартиры в совместную собственность супругами, каждый из них может получить налоговый вычет.

Данное правило распространяется и при условии, что недвижимость будет разделена на доли.

В случае приобретения жилья в совместную собственность налоговый вычет распределяется по соглашению супругов:

 На равные части (по 50%) по соглашению или при его отсутствии
  На доли распределенные супругами лично, что указывается в соглашении
 Заявление подается однократно в нем указываются все детали, не подлежащие изменениям

Если квартира приобретается в долевую собственность, то вычет рассчитывается в зависимости от размера доли супруга.

Один из супругов вправе отказаться от своего налогового вычета в пользу второго супруга.

Данная возможность появляется при условии, что гражданином не было ранее исчерпано право на имущественный вычет.

Алгоритм выплаты

Получить налоговый вычет можно двумя способами:

 Через налоговую службу перечисления поступят на банковский счет
 Через работодателя налоговый вычет будут выплачивать с заработной платы, а точнее — в течение определенного времени подоходный налог не будет вычитаться из доходов физического лица

Если вычет планируется получить через налоговую службу, то алгоритм действий будет следующим:

 Заполняется налоговая декларация запрашивается из бухгалтерии по месту трудоустройства справка об уровне доходов и сделанных налоговых отчислений за отчетный период
 Подготавливаются документы на жилье, подтверждающие право собственности и подготавливаются копии платежных документов
 Подготавливаются копии платежных документов если имущество приобреталось в совместную собственность, то подготовить копию свидетельства о заключении брака и письменное соглашение участников сделки
 Собранные документы предоставляются в территориальную налоговую инспекцию

Обращаться в налоговую службу нужно при условии, что закончился налоговый период (окончание года). Но декларацию следует подавать не позднее 30 апреля.

Налоговый вычет может быть перечислен за 3 предыдущих года при условии, что квартира находилась в собственности весь этот период. Для этого потребуется написать 3 декларации на каждый год.

Оформить имущественный вычет можно и до окончания налогового периода, сразу после получения квартиры по акту передачи или оформления права собственности.

Для этого потребуется обратиться к работодателю.

Алгоритм действий следующий:

 Написать в свободной форме заявление на получение уведомления из налогового органа
 Подготовить документы подтверждающие право собственности на имущество
  Обратиться в налоговую инспекцию и написать заявление с просьбой предоставить налоговый вычет, приложив копии документов
 Уведомление о праве на налоговый вычет готовится в течение 30 дней с момента подачи документов
 Обратиться с уведомлением к работодателю который в течение года не будет удерживать подоходный налог с заработной платы

При обращении в налоговый орган нужно иметь при себе оригиналы всех документов для проверки. В ином случае инспектор может отказать от приема заявления.

Куда обращаться?

Обращаться для получения имущественного вычета нужно в территориальный орган налоговой инспекции.

Но изначально потребуется обойти следующие организации:

  • работодатель;
  • БТИ;
  • банк (если покупка осуществляется в кредит).

Необходимые документы

Для оформления имущественного вычета потребуется подготовить документы на жилье:

 Договор о покупке квартиры или акт приема-передачи, если недвижимость не была оформлена в собственность
  Договор об оформлении кредита на квартиру график погашения займа, сумма переплаты и уплата процентов за кредитованные средства

Копии платежной документации:

  Чеки и другиедокументы подтверждающие расходы заявителя на приобретение жилья (например, акты о закупке строительных материалов, ордера о передаче средств застройщику и т.д.)
 Справка из банка свидетельствующая об уплате процентов по ипотеке (можно предоставить чеки, если на них хорошо видна информация)

Если квартира покупается в совместную собственность супругами:

  1. Свидетельство о заключении брака оригинал и копия.
  2. Письменное соглашение о разделение имущественного вычета.

Также налогоплательщику потребуется подготовить следующие документы:

  Копия лицевой страницы паспорта и прописки и договор между заявителем и застройщиком на вычет долевого участия в строительстве
 Справка 2-НДФЛ от работодателя о доходах за налоговый период и сумма отчислений и банковский счет, реквизиты банка

При подаче документов потребуется написать заявление. В нем указываются реквизиты налогоплательщика (ФИО, паспортные данные и номер ИНН), а также ФИО инспектора, принявшего заявление на рассмотрение.

В документе указывается просьба предоставить налоговый вычет за период (указывается) по причине покупки квартиры (адрес, дата регистрации собственности). При возникновении трудностей необходимо обратиться к инспектору.

Возникающие трудности

Несмотря на схожесть действий при оформлении налогового вычета на покупку обычной квартиры и при долевом участии в строительстве, возможно возникновение некоторых трудностей.

Например:

 Застройщики часто затягивают сроки строительства с момента оформления договора на долевое участие до сдачи дома в эксплуатацию может пройти несколько лет. И если прошло более 3 лет с момента передачи денег застройщику и подачей налоговой декларации, то вернуть средства получится только в судебном порядке
 Нередко возникают задержки с регистрацией прав собственности на недвижимость выдача свидетельства о присвоении права собственности квартиры в долевом участии производится в зависимости от добросовестности застройщика, его готовности передать все необходимые документы, отсутствие проблем с регистрирующими органами. Иногда дольщикам удается признать свои права на квартиры только в судебном порядке, что требует больших временных затрат
 Спорные ситуации при камеральной проверке документации дольщиков они возникают в случаях, когда налогоплательщик уже пользовался правом на имущественный вычет до 2008 года, когда сумма составляла 1 млн. рублей. Часто ситуация разрешается только в судебном порядке, когда стороны не могут прийти к общему мнению
 От момента выплаты денег за квартиру до получения имущественного вычета может пройти много времени а с учетом инфляции и изменения цен дольщик теряет значительную сумму. Особенно часто это встречается среди застройщиков, которые затягивают строительство по причине отсутствия финансов
 Застройщики могут «втянуть» дольщика в особую схему мошенничества что подразумевает отсутствие главных документов. В лучшем случае, покупатель лишается права на имущественный вычет, в худшем — теряет деньги и квартиру

Избежать многих трудностей и недоразумений помогут простые правила безопасности.

В первую очередь, нельзя обращаться за покупкой квартиры в компании-однодневки.

Перед покупкой тщательно проверяются документы, дающие право осуществлять строительную деятельность. Застройщик должен иметь положительную репутацию.

Во-вторых, нужно следовать законам РФ, внимательно вычитывая правила участия в долевом строительстве и проверяя корректность информации в договоре.

Своим правом на получение имущественного вычета может воспользоваться любой работающий гражданин РФ, покупающий жилье, в том числе, принимая участие в долевом строительстве.

Главное условие — это делать отчисления в виде подоходного налога самостоятельно или работодателем.