Опубликован список стран, которые начнут передавать информацию о зарубежных счетах россиян в 2018 году

Автор: | 24.12.2017

ОЭСР опубликовала список стран, которые начнут обмениваться финансовой информацией с Россией в 2018 году. Всего в списке 71 страна. Среди них, например, Германия, Франция, Греция, Италия, Мальта, Саудовская Аравия и Великобритания — они передадут информацию о счетах российских налоговых резидентов за 2017 год. Швейцария, Пакистан, Малайзия и Ливия присоединятся к обмену с Россией в 2019 году.

По каждому подотчетному счету будут собираться и передаваться:

  • сведения о контролирующем лице (полное имя, дата и место рождения, адрес проживания, налоговое резидентство, ИНН);
  • номер счета или иной идентифицирующий признак (если счет не номерной);
  • финансовая информация (валюта счета, остаток на конец года; по счетам депо: поступления от продажи финансовых активов; по депозитным счетам: процентные поступления; иные счета: общая сумма всех поступлений);
  • информация о финансовом учреждении, в котором открыт счет.

Таким образом налоговые органы косвенно получат и информацию о зарубежных активах своих резидентов на основании данных по операциям на счетах.

Ekaterina Shabalina

Екатерина Шабалина Юрист Tranio

Получив такую информацию, российские налоговики могут проверить своих резидентов, к примеру, на предмет соблюдения валютного законодательства. Покупателям зарубежной недвижимости практически всегда приходится открывать счета в иностранных банках: для проведения взаиморасчетов при покупке, оплаты коммунальных расходов, получения дохода от аренды… И такие покупатели не всегда помнят о необходимости задекларировать счет и отчитаться по нему.

По закону, те физические лица, кто уведомил налоговую о счёте позже, чем через месяц после его открытия, или сделал это неправильно, должны заплатить штраф в размере до 1,5 тыс. руб. Если человек не уведомил о счёте совсем, штраф увеличивается до 5 тыс. руб. Как разъясняет ФНС, чтобы осуществлять «законные» операции, счет должен быть задекларирован в налоговой, иначе все операции по незадекларированному счету попадают под категорию «незаконные валютные операции». в этом случае штраф составит от 75 % до 100 % суммы операции. Срок давности привлечения — два года с момента её совершения.

Как показал опрос Tranio и Adam Smith Conferences, в котором приняли участие 60 прайвет-банкиров, работающих с владельцами крупных капиталов, большинство тех, кто не хочет сообщать российским налоговым органам о своих зарубежных счетах, фактически меняют налоговое резидентство — это единственный законный способ не сообщать государству о своих зарубежных активах.

Россия подписала соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией (Multilateral Competent Authority Agreement, MCAA) ОЭСР в мае 2016 года. Этот договор обязывает банки, брокеров, инвестиционные структуры и страховые компании стран, подписавших соглашение, отправлять информацию о счетах нерезидентов местным налоговым органам. Те, в свою очередь, передают собранные данные налоговым органам тех стран, резидентами которых являются владельцы счетов. К соглашению присоединились более 100 стран.

tranio.ru